Подготовили налоговый меморандум по вопросам налогообложения операций с беспоставочными фьючерсами в трансграничной модели с участием резидентов Казахстана и Армении с учетом применения соглашений об избежании двойного налогообложения.

В рамках проекта проведена комплексная квалификация дохода для целей российского налогового законодательства и международных соглашений об избежании двойного налогообложения. Проанализировано распределение налоговой юрисдикции, применимость статей о «прочих доходах», статус российского брокера и риски переквалификации финансового результата в доход от источника в РФ.

Сформирована аргументированная позиция, позволившая выстроить устойчивую и налогово безопасную модель доступа иностранных клиентов к срочному рынку РФ с минимизацией трансграничных и агентских рисков.

Мы представляли интересы владельца инвестиционно-строительного бизнеса в споре с бывшим партнером, который после выхода из проекта заявил требования о дополнительных выплатах. После отказа клиента удовлетворить необоснованные претензии оппонент инициировал судебное разбирательство, воспользовавшись  пробелами в документах, подписанными в период партнерства, и потребовал взыскания задолженности и неосновательного обогащения на сумму свыше 140 млн рублей.

Нами была разработана и реализована комплексная процессуальная стратегия защиты, основанная на детальном анализе договорной базы и экономической сути отношений сторон. В результате суд отказал в удовлетворении заявленных требований в полном объеме, что позволило защитить интересы клиента и сохранить активы бизнеса.

Мы представляли интересы крупного рекламного агентства — владельца собственной рекламной платформы — в споре о взыскании задолженности свыше 100 млн рублей по договору оказания рекламных услуг с другим крупным участником рынка.

Несмотря на надлежащим образом оформленную первичную документацию и подтвержденные расчеты между сторонами, ответчик попытался оспорить факт оказания услуг, ссылаясь на толкование законодательства о рекламе и отсутствие в ЕРИР сведений о привлечении иностранного рекламного трафика.

Нами была выстроена правовая позиция, подтвердившая фактическое оказание услуг и необоснованность доводов ответчика. Суд взыскал сумму долга и неустойку в полном объеме. После вынесения решения стороны заключили мировое соглашение на условиях, обеспечивающих исполнение судебного акта и отвечающих интересам клиента.

Мы представляли интересы собственника девелоперского бизнеса в деле о просрочке выплаты дивидендов, правила распределения которых были установлены в корпоративном договоре. Общество систематически нарушало сроки выплат, что привело к задолженности и начислению процентов. Несмотря на погашение основного долга уже после подачи иска, суд первой инстанции отказал во взыскании процентов, ошибочно указав на наличие в договоре специального механизма ответственности.

Мы подготовили иск, стратегию защиты и позицию для апелляции, доказав, что корпоративный договор не исключает применения ст. 395 ГК РФ и не содержит специальной санкции за просрочку. В апелляции мы обосновали право участника общества взыскивать проценты как меру ответственности за нарушение денежного обязательства.

Мы представляли интересы миноритарного участника компании, управляющей гостиничным объектом. Арендатором здания являлась структура мажоритарного участника. С 2019 года клиент не получал дивиденды вследствие занижения прибыли общества.

Анализ корпоративной и финансовой документации показал, что арендная ставка была установлена в размере, в десять раз ниже рыночного, что привело к убыткам свыше 140 млн рублей и перераспределению прибыли в пользу аффилированной структуры.

Мы инициировали истребование документации с начислением неустойки за ее непредставление, после чего предъявили требования о взыскании убытков с мажоритарного участника и директора. Параллельно велись переговоры и подготовлен корпоративный договор.

В результате заключены корпоративный договор и мировое соглашение: обществo обязалось компенсировать клиенту неполученные дивиденды с 2019 года, установлен их минимальный размер на будущее, а при нарушении обязательств мажоритарный участник обязан возмещать недополученные выплаты.

Мы сопровождали слияние известной игровой студии с крупным холдингом на стороне продавца, включая переговоры и оформление сделок по отчуждению акций компаний группы в юрисдикциях Кипр и ОАЭ по английскому праву. Провели комплексную предпродажную проверку бизнеса (due diligence), устранили выявленные риски и разработали опционную структуру, обеспечившую баланс интересов бенефициаров и защиту стоимости сделки.

Мы сопровождали сделку по продаже кредитного брокера, ключевым активом которого являлась высокотехнологичная платформа по предоставлению экспресс-займов непосредственно в торговой точке (POS-кредитования), обеспечивающая масштабируемый поток клиентских операций. Покупателем выступила крупная российская финансовая компания.

В рамках проекта была разработана безопасная структура сделки с учетом состава участников и трансграничного элемента, согласованы оптимальные для продавцов условия договора отчуждения долей и выстроена модель расчетов.

Поскольку часть владельцев находилась за пределами России, команда организовала удаленное раскрытие аккредитивов и перевод средств на зарубежные счета, а также координировала взаимодействие с нотариусами в Латвии, Казахстане и Таиланде для подписания корпоративных и транзакционных документов.

Сделка была успешно закрыта в согласованные сроки с обеспечением интересов продавцов.

Мы сопроводили сделку по продаже компании, которая известна в Санкт-Петербурге как разработчик Системы-112. Холдингом реализовано свыше 500 проектов на территории России и в странах СНГ в области телекоммуникационных и информационных сетей. Покупателем компании являлась крупная государственная телекоммуникационная компания, которая приобрела телекоммуникационный холдинг через свои дочерние структуры. Материнская компания холдинга была основана в 1991 году, в связи с чем на предпродажном этапе команда анализировала архивные сведения о компании и воссоздавала ее корпоративную историю для проведения комплексной проверки бизнеса (due diligence) со стороны покупателя.

В связи со смертью бенефициара крупного дальневосточного ритейл-холдинга банки потребовали досрочный возврат задолженностей в рамках кредитных линий, а также приостановили финансирование. Холдинг оказался на грани банкротства, а в состав наследственной массы помимо имущества также вошло личное поручительство наследодателя по всем долгам холдинга. Нами была проанализирована структура бизнеса и долгов, оценены пределы ответственности наследников, разработана стратегия снижения рисков в наследственном, управленческом и банкротном аспектах.  На следующем этапе мы оказывали консультационную помощь наследникам в процессе реализации разработанной стратегии.

Мы представляли интересы собственника компании, которая более семи лет фактически находилась под управлением супруга и была использована им в строительном бизнесе. Компания была привлечена к административной ответственности в виде крупного штрафа, взысканного с компании в связи с игнорированием супругом постановлений государственного органа. Затем супруг организовал компенсационное финансирование между аффилированными структурами, чтобы погасить долг.

Основанием для компенсационного финансирования являлась мнимая сделка, задолженность по которой была взыскана, и далее было инициировано дело о банкротстве компании. Нашей команде удалось доказать аффилированность кредитора, а также основания для субординации заявленного требования. В результате требования кредитора субординированы судом.

Мы представляли интересы сооснователя международной игровой студии, предоставившего компании заём в $3 млн. Из-за финансовых трудностей студия оказалась в предбанкротном состоянии, в связи с чем в соответствии с правом США клиент рисковал потерять всю сумму и столкнуться с репутационными последствиями.

Мы разработали условия реструктуризации, провели переговоры и подготовили юридическую документацию по праву штата Делавэр. В результате мы согласовали подписание документов, которые позволили устранить риск банкротства компании. Проект позволил студии привлечь внешних инвесторов и продолжить работу, а клиенту - получить гарантии возврата долга и избежать репутационных потерь.

Мы сопровождали внедрение санкционного комплаенса для крупного ИТ-холдинга, работающего в сфере международных платежей и находящегося в зоне повышенного риска. Клиенту требовалась прозрачная и масштабируемая система проверки контрагентов и сделок, соответствующая требованиям иностранных банков и регуляторов.

Мы разработали комплекс внутренней документации: санкционную политику, руководство по проведению комплаенс-процедур (KYC), регламент комплаенс-офицера и договорную обвязку для его найма, а также помогли в подборе специалиста и оценке его компетенций. Кроме того, мы подобрали автоматизированные инструменты для анализа санкционных рисков. Проект позволил выстроить внутри холдинга формализованную систему мониторинга и снизить риск блокировки операций, отказов контрагентов и регуляторных последствий.

Мы представляли интересы инвестора, вложившего средства через офшорные компании в российский ЗПИФ. Однако из-за санкций ЗПИФ был распущен, а стоимость паёв была зачислена на счёт "С" в российских банках, что фактически заблокировало активы в рублях и создало для клиента значительные валютные и санкционные риски.

Мы разработали стратегию санкционного комплаенса, обеспечили сбор и легализацию документов в иностранных юрисдикциях, подготовили запросы в Банк России и кредитную организацию и выстроили правовые процедуры для возможного разблокирования средств по индивидуальному решению регулятора.

Мы сопровождали клиента в процессе пересмотра его профиля в системе комплаенс-баз данных Dow Jones Risk & Compliance (World-Check), где содержалась отметка повышенного комплаенс-риска, основанная на формальном и устаревшем толковании открытых источников.

Наличие такой отметки приводило к применению усиленных процедур проверки со стороны банков и фактически создавало барьеры при доступе к финансовым сервисам.

В рамках проекта мы провели правовой аудит оснований включения данных, подготовили мотивированное обращение о корректировке и удалении недостоверной информации с опорой на международные стандарты борьбы с отмыванием денег (FATF) и законодательства Великобритании в сфере персональных данных (UK GDPR), выстроили стратегию коммуникации с провайдером базы и проработали дальнейшие шаги, включая возможное обращение в надзорный орган по защите данных.

Проект был направлен на устранение репутационных и операционных рисков и восстановление полноценного участия клиента в международном финансовом обороте.

Мы сопровождали одного из крупнейших поставщиков продуктов питания, планировавшего начать работу на территориях Донецкой, Луганской, Запорожской и Херсонской областей. Клиенту требовалось заключение о допустимости такой деятельности и оценка санкционных рисков для компании, менеджмента и владельцев.

Мы подготовили правовое заключение на основе санкционного регулирования недружественных государств, разработали рекомендации, позволяющие минимизировать риски.

Мы сопровождали российскую игровую студию в проекте по внедрению опционной программы для сотрудников на базе двухзвенного холдинга. Клиенту требовалось создать мотивационный механизм, который сохранял бы предусмотренные льготы и оставался налогово эффективным.

Мы подготовили комплексное заключение по налоговым последствиям прямого и обратного опциона, внесению мотивационного пула в Центр держания актива и условиям применения льгот. Клиент получил дорожную карту для запуска опционной программы, позволяющей удерживать ключевых специалистов при минимальных налоговых и корпоративных рисках.

Мы сопровождали владельцев сети по продаже угля и табака для кальянов в проекте по перестройке бизнес-модели, основанной на множестве ИП и ООО. Клиенту требовалось снизить налоговые риски, создать прозрачную схему ведения бизнеса и защитить ключевые активы при сохранении гибкости франчайзинговой сети.

Мы провели аудит действующей структуры, разработали налогово безопасную модель работы, подготовили франчайзинговые договоры и регламентирующую документацию, обеспечили регистрацию франшизы и прав на товарный знак. Клиент получил дорожную карту изменений и систему договорных механизмов контроля, позволяющую минимизировать налоговые риски и защитить интересы собственника при масштабировании бизнеса.

Мы сопровождали клиента в проекте по обновлению договоров поставки, чтобы обеспечить право на возмещение налоговых потерь, односторонний зачет НДС и договорных штрафов за нарушение заверений . Задача состояла в создании прозрачной и устойчивой к спорам конструкции, позволяющей клиенту снижать риски отказа в вычетах и эффективно взыскивать имущественные потери.

Клиент получил механизм одностороннего зачета, инструменты применения штрафов и процессуальную основу для будущих судебных споров.

Мы сопровождали иностранного предпринимателя в сложном споре с французскими таможенными органами после инспекции его двух яхт. Клиент столкнулся с изъятием 50 000€, требованием уплатить 2,5 млн€ НДС, штрафом 155 000€ за недекларирование судна, риском ареста яхты и возможным возбуждением уголовного дела.

Мы подготовили комплексное заключение о правомерности освобождения от НДС с учетом статуса перемещенного лица, сформировали позицию по возврату изъятых наличных и снятию штрафа, выявили процессуальные нарушения береговой охраны. Организовали подбор и координацию французских адвокатов, выстроили единую стратегию и обеспечили сопровождение клиента на всех этапах.

Мы сопровождали крупного инвестора, владеющего активами в РФ, ОАЭ, ЕС, Великобритании, США и других юрисдикциях, в проекте по перестройке структуры владения. Клиенту требовалось разделить российский и международный контуры, исключить санкционные и налоговые риски, обеспечить безопасность, конфиденциальность и оптимальное налогообложение. На основе анализа 6 юрисдикций предложена новая архитектура владения активами.

Мы разработали двухуровневую международную структуру: фонд на Маврикии для защиты активов и наследственного планирования и инвестиционную международную компанию (GBC) для операционной деятельности.

Мы проанализировали для клиента два сценария отчуждения актива — прямую продажу имущественного комплекса и продажу долей в компании, владеющей активом. Сделка усложнялась наличием нескольких потенциальных покупателей, крупным объемом активов и высоким риском налоговых проверок. Основная задача состояла в выборе варианта с минимальной налоговой нагрузкой и наименьшими рисками переквалификации.

Проект позволил клиенту избежать типичных проблем при крупных сделках с недвижимостью и добиться существенной налоговой экономии.

Мы сопровождали международного разработчика игр (game-dev студию) в проекте по созданию опционной программы для топ-менеджеров и ведущих разработчиков. Задача состояла в выборе корпоративного инструмента, который давал бы сотрудникам участие в бизнесе, повышал вовлеченность и лояльность, но при этом сохранял контроль фаундеров.

Проект позволил внедрить в холдинг устойчивую опционную модель, снизить риск потери ключевых специалистов и сохранить управляемость за бенефициарами.

Мы сопровождали клиента в проекте по смене юрисдикции (трансграничной редомициляции) кипрской компании, деятельность которой оказалась парализована из-за различных ограничений: банковские операции и корпоративное обслуживание были заблокированы из-за статуса бенефициара — гражданина РФ. Цель состояла в выборе новой юрисдикции с нейтральным санкционным режимом, стабильной правовой системой и налоговой эффективностью.

Как итог: компания была успешно переведена (редомициллирована) в выбранную свободную зону, что восстановило ее операционную деятельность и обеспечило беспрепятственное банковское обслуживание

Мы сопровождали бенефициаров международной онлайн-платформы в сфере цифровых сервисов, работающей через структуры в Кюрасао, на Сейшелах, Кипре и в Гибралтаре. Проект включал разработку прозрачной системы партнерских договоренностей между несколькими фактическими владельцами и формирование устойчивой корпоративной модели с четким разграничением экономических и управленческих прав, а также владения интеллектуальной собственностью и операционной деятельности. Особое внимание было уделено конфиденциальности бенефициаров и минимизации санкционных и регуляторных рисков. В результате была внедрена сбалансированная структура управления, обеспечивающая гибкость бизнеса и его юридическую защищенность.

Мы сопровождали одного из лидеров российского ИТ-рынка в проекте по выходу на рынок Центральной Азии. Клиенту требовалось оценить локальные преференциальные режимы и создать рабочую структуру в Узбекистане, включая получение статуса резидента ИТ-Парка (IT Park).

Мы подготовили исследование о налоговых и регуляторных льготах, проработали порядок удаленного создания компаний и полностью сопроводили инкорпорацию трех юридических лиц без выезда учредителей. Команда обеспечила получение ЭЦП, регистрацию на портале госуслуг Узбекистана, разработку учредительных документов, подбор юридического адреса, открытие банковских счетов и аккредитацию одной из компаний ИТ-Парка (IT Park).

Наша команда выступила консультантом компании «Юнифрост» — одного из крупнейших поставщиков рыбы и морепродуктов в России — в рамках сделки по приобретению группы «Меридиан», значимого игрока на рынке рыбопереработки и производства готовой продукции. Сделка открыла для клиента дополнительные возможности по развитию бизнеса и расширению присутствия в сегменте переработки и готовых морепродуктов.
Мы сопровождали полный цикл сделки: от структурирования ключевых коммерческих договоренностей на преддоговорной стадии до подготовки рамочного соглашения, договоров об отчуждении акций и долей, обеспечительных документов, а также комплексного сопровождения закрытия.

Мы сопровождали клиента в сделке по продаже российской и иностранной компаний, входящих в группу по производству мягких игрушек, крупному российскому холдингу. Проект включал две юрисдикции и требовал учета сложной геополитической ситуации при взаимодействии с регистрирующими органами.

Мы обеспечили полное юридическое сопровождение: поддержали бенефициаров на этапе проверки бизнеса (due diligence), согласовали ключевые параметры сделки, подготовили проект договора купли-продажи и механизмы опционов на покупку и продажу (call/put опционов) для постепенного выхода продавца из бизнеса.

Мы консультировали собственника группы активов, для которого было принципиально заранее выстроить порядок передачи имущества без изменения фактического контроля над операционной компанией. При этом он хотел гарантировать близким финансовое обеспечение, не вовлекая их в корпоративное участие.
Классические инструменты наследственного планирования оказались недостаточно гибкими, поэтому была реализована модель наследственного фонда. Мы спроектировали систему управления активами фонда, подготовили учредительные документы и предусмотрели механизм регулярных выплат бенефициарам, привязанный к экономическим показателям бизнеса.
В результате контроль над компанией сохранился за заранее определённой управленческой моделью, бенефициары получили стабильные имущественные выплаты, а распределение прочих активов стало осуществляться по установленным правилам. Решение обеспечило долгосрочную устойчивость структуры и предсказуемость передачи имущества.

Мы представляли супругу бенефициара крупного страхового холдинга в деле о взыскании алиментов. Ответчик уклонялся от выплат, пытался признать ранее совершенный в пользу клиента платеж 1,6 млн руб. «предварительными алиментами».
Поскольку доходы отца были нерегулярными и, в том числе, в иностранной валюте, алименты подлежали установлению в твердой денежной сумме, что привело к значительному объему доказывания. В период брака стороны несли существенные расходы на содержание ребенка (дорогостоящие спортивные секции, частная школа, личный водитель, поездки за рубеж и пр.). Наша команда провела работу по сбору и консолидации доказательств несения расходов на ребенка в запрашиваемой клиентом сумме, что привело к удовлетворению иска и установлению алиментов в размере 20,5 прожиточных минимумов на ребенка с ежегодной индексацией. Ранее совершенный отцом в пользу клиента платеж в сумме 1,6 млн не был признан алиментами.

Данное судебное решение является редким для российской судебной практики и формирующим новый подход к определению суммы алиментов, сохраняющей ребенку максимально прежний уровень жизни, существовавший в период брака родителей.

Мы сопровождали бенефициаров технологического бизнеса в проекте по семейно-правовой защите активов и наследственному планированию. Клиенты готовились к расширению бизнеса и привлечению финансирования и ставили цель исключить риск перехода корпоративного контроля к супругам или наследникам в случае развода, смерти или спора внутри семьи. У каждого бенефициара были индивидуальные задачи относительно режима имущества и наследования, требующие согласования с общими интересами компании.

Мы провели анкетирование бенефициаров, разработали брачный договор и завещания, согласовали позиции со всеми супругами, подготовили документы для нотариального оформления и сопроводили подписание. В результате создана юридическая конструкция, защищающая бизнес от семейных рисков, обеспечивающая преемственность управления и учитывающая личные интересы каждого участника.

Мы сопровождали иностранного предпринимателя при покупке яхты, разработав безопасную правовую схему оплаты через дубайские компании. Клиенту требовалось провести международный платеж без рисков для капитала, исключить притязания третьих лиц и обеспечить возможность легальной регистрации и последующей продажи яхты.

Мы проанализировали требования права ОАЭ (противодействие легализации преступных доходов (AML), корпоративное и налоговое регулирование), проработали несколько займовых моделей и подготовили договорную базу под оптимальную структуру. Итоговое решение обеспечило прозрачность сделки, защиту клиента и соответствие требованиям международных регуляторов.